Расчет налога по УСН за год
Здравствуйте.Помогите мне пожалуйста рассчитать единый налог за год. ООО УСН (доходы). Доход за год составил 3182329 руб.*6% = 190940 руб.Страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии были уплачены в размере 19800 руб.Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев были начислены, но не учитывала в авансовых платежах
Пособия по временной нетрудоспособности были уплачены в размере 0 руб.
Суммарно взносы и пособия были перечислены в размере 19800 руб., что не превышает 50%. Поэтому всю сумму расходов учитываем при расчете авансового платежа или налога.
Предварительный авансовый платеж или единого налога составит 171140 руб.
Сумма ранее перечисленных авансовых платежей составила 55000 руб.
Сумма авансового платежа или единого налога, подлежащая перечислению в бюджет, составляет 116140 руб. Нужно ли мне минусовать страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев ?и взносы которые будут уплачены до перечисления единого налога в бюджет?
Заранее благодарю.
Пособия по временной нетрудоспособности были уплачены в размере 0 руб.
Суммарно взносы и пособия были перечислены в размере 19800 руб., что не превышает 50%. Поэтому всю сумму расходов учитываем при расчете авансового платежа или налога.
Предварительный авансовый платеж или единого налога составит 171140 руб.
Сумма ранее перечисленных авансовых платежей составила 55000 руб.
Сумма авансового платежа или единого налога, подлежащая перечислению в бюджет, составляет 116140 руб. Нужно ли мне минусовать страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев ?и взносы которые будут уплачены до перечисления единого налога в бюджет?
Заранее благодарю.
Comments
-
Здравствуйте.
При расчете налога УСН учитываются только страховые взносы, уплаченные В 2014 году.
Взносы, уплаченные в 2015 году, уменьшают налог 2015 года.
Взносы, начисленные в 2013 году, но уплаченные в 2014 году, тоже следует учесть при расчете налога 2014 года. Возможно, что у Вас такие были.
Уплаченные в ФСС взносы НС и ПЗ тоже учитываются при расчете налога (пункт 3.1 статьи 346.21 НК).
Налог, подлежащий уплате по итогам 2014 года = Доход * 6% - уплаченные в 2014 году страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС - фактически перечисленные авансовые платежи по итогам отчетных периодов 2014 года.
